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| 来源：国家外汇管理局 2006-11-9 8:47:42 【 字体：大 中 小 】【进入论坛】 | ||||
第十二条 对于已立案的进出口收付汇逾期未核销案件，检查部门应认真审查相关资料，分析逾期未核销原因，对于违规金额较大又不能提供相关证据、存在明显逃骗汇嫌疑的逾期未核销行为，应当进行延伸调查。 第十三条 对进出口收付汇逾期未核销行为，应当逐笔处罚。依据《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条，违规情节轻微，单笔违规金额在25万美元以下，可予以减轻处罚；单笔违规金额在25万美元（含）以上的，依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，由外汇管理机关给予警告，通报批评，没收违法所得，并处5万元以上30万元以下的罚款；构成犯罪的依法追究刑事责任。 单笔处罚的标准为逾期金额每5000美元处以1000元人民币的罚款；对进出口收付汇逾期未核销行为单笔处罚金额的上限不得超过30万元人民币；对出口收汇逾期未核销行为符合《出口收汇核销管理办法实施细则》第三十九条规定情节的，单笔处罚金额的上限不得超过3万元人民币。 第十四条 违规企业符合下列条件之一的，由企业提供书面申请，经案审会研究同意，可酌情予以从轻或者减轻处罚： （一）经地市级（含）以上财政部门批准出口逾期未收汇核销款项作坏账处理的； （二）在《行政处罚决定书》下达以前，违规企业已经办理了相关进出口业务项下核销的； （三）从境外调回其原向外支付的等值外汇款项，主动减轻危害后果的； （四）其他符合《中华人民共和国行政处罚法》有关从轻或者减轻处理规定条件的。 第十五条 进出口收付汇逾期未核销案件查处结束后，检查部门应当及时将案件查处情况向核销部门反馈。 第十六条 本办法由国家外汇管理局制定和解释。 第十七条 本办法自2003年4月1日起施行。其它规定与本办法相抵触的，以本办法为准
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